Справа №1-кп/760/840/13р.
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 листопада 2013 року Солом'янський районний суд м. Києва
у складі: головуючого - судді Зелінської М.Б.
при секретарі Кудрявцевої Д.В.
за участю прокурора Сиротіна С.С.
за участі захисника ОСОБА_1
за участі обвинуваченого ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за 32013110030000073 від 17.05.2013 року за фактом вчинення
ОСОБА_2,
ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, з повною середньою освітою, розлученого, не працюючого, має на утриманні неповнолітню дитину 2006 року народження, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимий,
кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_2, працюючи з 25 грудня 2009 року (на підставі наказу № 3 від 25.12.2009 року) по 20 липня 2013 року (на підставі наказу № 25 від 20.07.2013 року) на посаді директора приватного підприємства «МІТ ГРУП» (код ЕДРПОУ 336241019), будучи службовою особою підприємства приватної форми власності, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, в період з 01.11.2011 року по 07.05.2012 року, перебуваючи в офісному приміщенні ПП «МІТ ГРУП» за адресою: м. Київ, Солом'янський район, вулиця Гарматна, 38, в денний час доби, в порушення п. 134.1 ст. 134, п. 138.1, п. 138.4 ст. 138п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI та п. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п 201.4, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, п. 2.4 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерського обліку № 88 від 24.05.1995 р., а також, п. 9.1 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 р. № 996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», шляхом незаконного формування витрат з податку на прибуток підприємства ПП «МІТ ГРУП» по операціям з ТОВ «САМІРО ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 37563814), умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 427 073 грн., в тому числі по періодам:
- за ІІ - ІV квартал 2011 року в сумі 326 888 грн.;
- за І квартал 2012 року в сумі 100 185 грн.
Також, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ ПП «МІТ ГРУП» по операціям з ТОВ «САМІРО ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 37563814), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість ПП «МІТ ГРУП» за листопад 2011 року - січень 2012 року на загальну суму 379 665 грн., в тому числі по періодам:
- за листопад 2011 року в сумі 148 467 грн.;
- за грудень 2011 року в сумі 135 781 грн.;
- за січень 2012 року в сумі 95 414 грн.
Всього, директор ПП «МІТ ГРУП» ОСОБА_2, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 806 738, 00 грн., що встановлено актом ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС № 2113/22.7/36241019 від 08.05.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «МІТ ГРУП» з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійснені операцій з ТОВ «САМІРО ХОЛДІНГ» за період з 01.11.2011 року по 31.12.2012 року», податковими повідомленнями-рішеннями №0003892207 від 28.05.2013 року та №0003882207 від 28.05.2013 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави України коштів в сумі 806 738,00 грн., що більш ніж у тисячу разів (536 500грн. для 2012 року) перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян і є значним розміром.
Таким чином, ОСОБА_2, будучи службовою особою підприємства приватної форми власності, вчинив умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ст.212 ч.1 КК України.
Допитаний у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою вину в пред'явленому йому кримінальному правопорушенні визнав повністю і показав, що дійсно працюючи з 25.12.2009 р. по 20.07.2013 р. директором приватного підприємства «МІТ ГРУП», завищив витрати з податку на прибуток підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість ПП «МІТ ГРУП» по операціям з ТОВ «САМІРО ХОЛДІНГ» за період з II - IV квартал 2011 року - І квартал 2012 року на суму 427 073,00 грн., а також, завищив податковий кредит з ПДВ ПП «МІТ ГРУП» по операціям з ТОВ «САМІРО ХОЛДІНГ», ухилився від сплати податку на додану вартість ПП «МІТ ГРУП» за листопад 2011 року - січень 2012 року на суму 379 665 грн., які введені у встановлено законом порядку, погоджується, що це призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави України коштів на загальну суму 806 738, 00 грн.
В скоєному щиро розкаявся.
На підставі ч.3 ст.349 КПК України суд при визначенні обсягу доказів, що підлягають дослідженню стосовно тих обставин, які ніким не оспорюються, і немає сумнівів у добровільності їх позиції, обмежився допитом обвинуваченого.
Таким чином, ОСОБА_2 будучи службовою особою підприємства приватної форми власності, вчинив умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, винний у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Обставинами, що пом'якшують покарання обвинуваченого ОСОБА_2 в силу ст. 66 КК України, суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.
Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_2 в силу ст. 67 КК України, судом не встановлено.
При призначенні виду та міри покарання обвинуваченому, суд враховує ,його вік, стан здоров'я, сімейний та матеріальний стан, ступінь суспільної небезпеки вчиненого ним кримінального правопорушення, його особу, раніше не судимого, має на утриманні неповнолітню дитину, на обліку у лікаря нарколога та лікаря психіатра не перебуває, конкретні обставини скоєного ним злочину та його відношення до цього, щире каяття, а також ту обставину, що вчинене ним кримінальне правопорушення, згідно із ст.12 КК України відноситься до категорії невеликої тяжкості і вважає, що для виправлення і попередження скоєння нових злочинів, буде достатньою міра покарання у виді штрафу.
Судові витрати по справі підлягають стягненню з обвинуваченого ОСОБА_2
Питання речових доказів вирішити відповідно до ст.ст.98,100 КПК України.
Відповідно до ст. 179 КПК України запобіжний захід ОСОБА_2 обрати у виді особистого зобов'язання, з покладенням на нього відповідно до ст. 194 КПК України наступних обов'язків: прибувати за кожною вимогою до визначеної службової особи із встановленою періодичністю , не відлучатись із населеного пункту, в якому він проживає без дозволу суду,повідомляти суд про зміну місця проживання та роботи.
Керуючись ст. ст. 370, 374 КПК України суд, -
З А С У Д И В:
Визнати винним ОСОБА_2 за ч.1 ст.212 КК України і призначити йому покарання у виді штрафу в дохід держави в розмірі 1 (однієї ) тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 (сімнадцять тисяч) грн.
Обрати міру запобіжного заходу ОСОБА_2 у вигляді особистого зобов'язання до набрання вироком чинності.
Стягнути з ОСОБА_2, прож. АДРЕСА_1 в дохід держави витрати за проведення судово-економічної експертизи в сумі 6100 грн.
Речові докази по справі:
- статутні реєстраційні документи ПП «МІТ ГРУП», які зберігаються в 1 томі кримінального провадження (а.с. 211-231) - залишити в матеріалах кримінального провадження;
- документи фінансово - господарської діяльності ПП «МІТ ГРУП» по взаємовідносинам з ТОВ «САМІРО ХОЛДІНГ» вилучені 29.07.2013 року, які зберігаються в 1 томі кримінального провадження (а.с. 234-250), в 2 томі кримінального провадження (а.с. 1-22) - залишити в матеріалах кримінального провадження;
- статутні реєстраційні документи ПП «МІТ ГРУП», які зберігаються в 1 томі кримінального провадження (а.с. 211-231) - залишити в матеріалах кримінального провадження;
- документи фінансово-господарської діяльності ПП «МІТ ГРУП» по взаємовідносинам з ТОВ «САМІРО ХОЛДІНГ» вилучені 06.08.2013 року, які зберігаються в 1 томі кримінального провадження (а.с. 234-250), в 2 томі кримінального провадження (а.с. 1-22) - залишити в матеріалах кримінального провадження;
- податкові звіти ПП «МІТ ГРУП» вилучені 09.08.2013 року, які зберігаються в 2 томі кримінального провадження (а.с. 55-80) - залишити в матеріалах кримінального провадження;
Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 30 днів з моменту його проголошення.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.
Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору .
Копія вироку не пізніше наступного дня після ухвалення надсилається учаснику провадження які не був присутній в судовому засіданні.
Суддя:
